asyan.org
добавить свой файл
1


Приклад заповнення Довідки щодо залишку сум від'ємного значення попереднього податкового періоду, які після бюджетного відшкодування включаються до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість) виходячи з показників додатка 1 до листа ДПА України від 08.07.2010 №13547/7/16-1517








































Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 24 податкової декларації звітного податкового періоду)

Частина залишку від'ємного значення, фактично сплачена отримувачем товарів (послуг) постачальникам таких товарів (послуг) у попередніх податкових періодах та не погашена податковими зобов'язаннями попередніх податкових періодів або не брала участі у розр

Значення рядка 26 декларації звітного податкового періоду

Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 24 податкової декларації звітного податкового періоду)

Частина залишку від'ємного значення, фактично сплачена отримувачем товарів (послуг) постачальникам таких товарів (послуг) у попередніх податкових періодах та не погашена податковими зобов'язаннями попередніх податкових періодів або не брала участі у розр

Значення рядка 26 декларації звітного податкового періоду

Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 24 податкової декларації звітного податкового періоду)

Частина залишку від'ємного значення, фактично сплачена отримувачем товарів (послуг) постачальникам таких товарів (послуг) у попередніх податкових періодах та не погашена податковими зобов'язаннями попередніх податкових періодів або не брала участі у розр

Значення рядка 26 декларації звітного податкового періоду

Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 24 податкової декларації звітного податкового періоду)

Частина залишку від'ємного значення, фактично сплачена отримувачем товарів (послуг) постачальникам таких товарів (послуг) у попередніх податкових періодах та не погашена податковими зобов'язаннями попередніх податкових періодів або не брала участі у розр

Значення рядка 26 декларації звітного податкового періоду

звітний період, у якому виникла сума

сума

сума

сума

сума

сума

сума

сума

сума

сума

сума

сума

сума

 

травень 2010

червень 2010

липень2010

серпень2010

Лис.09

10 000

0

10 000

0

2 000

8000*

0

2 000

6000*

2 000

2 000

4000*

Лют.10

15 000

0

15 000

0

0

15000*

0

5 000

10000*

2 000

2 000

8000*

Кві.10

20 000

0

20 000

1000**

2 000

18000*

0

0

18000*

5 000

5 000

13000*

Тра.10

_

_

_

1 000

1 000

0

_

_

_

_

_

_

Чер.10

_

_

_

_

_

_

_

_

_

_

_

_

Лип.10

_

_

_

_

_

_

_

_

_

_

_

_

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Усього

45 000

0

45 000

2 000

5 000

41000*

0

7 000

34000*

9 000

9 000

25000*








































_ рядок відсутній у Довідці






































































* розрахункова сума, визначена як різниця між сумою у відповідному рядку колонки 5 Довідки за попередній звітний період (ряд 26 Декларації) і сумою відповідного рядка колонки 4 Довідки поточного звітного періоду (оплачена сума)

























** згортання позитивних нарахувань по декларації з ПДВ (рядок 20) здійснюється за рахунок від"ємного значення у хронологічному порядку його виникнення в межах оплаченої суми